早在2010年，財政部和科技部就發(fā)文在中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)實施企業(yè)股權(quán)和分紅激勵政策。按照中關(guān)村試點的經(jīng)驗和國企改革所明確的股權(quán)激勵方向，國資委所出臺的這一文件將把中關(guān)村經(jīng)驗擴大到所有中央科技型企業(yè)。

分紅激勵被給予鼓勵定位

對于哪些企業(yè)能開展激勵，國資委表示，優(yōu)先支持符合《“十三五”國家科技創(chuàng)新規(guī)劃》戰(zhàn)略布局和中央企業(yè)“十三五”科技創(chuàng)新重點研發(fā)方向，創(chuàng)新能力較強、成果技術(shù)水平較高、市場前景較好的企業(yè)或項目實施股權(quán)和分紅激勵。

國資委強調(diào)，企業(yè)應(yīng)當綜合考慮職工崗位價值、實際貢獻、承擔風險和服務(wù)年限等因素，重點激勵在自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化中發(fā)揮主要作用的關(guān)鍵核心技術(shù)、管理人員。

對于股權(quán)激勵和分紅激勵，國資委此次給予了不同的要求，一個要穩(wěn)妥、一個要鼓勵。

在股權(quán)激勵上，國資委表示，要穩(wěn)妥實施股權(quán)激勵，企業(yè)應(yīng)當在積累試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上逐步推進。

在分紅激勵上，國資委表示，鼓勵符合條件的企業(yè)優(yōu)先開展崗位分紅激勵。科技成果轉(zhuǎn)化和項目收支明確的企業(yè)可選擇項目分紅激勵。

在此前的國資研究中，對股權(quán)激勵和分紅激勵已經(jīng)做了很多的探討。而相對于股權(quán)激勵存在股權(quán)授予審批、轉(zhuǎn)讓退出的操作問題，國企改革專家周放生曾表示，“分紅權(quán)改革”的優(yōu)勢在于易啟動、見效快。

周放生分析，“分紅權(quán)改革”幾乎沒有門檻，不動產(chǎn)權(quán)，不動決策權(quán);不動存量，不涉及改制，不涉及流失;不影響職工崗位，保持企業(yè)穩(wěn)定。易啟動，見效快。“分紅權(quán)改革”顯示出巨大的生命力，創(chuàng)造出改革紅利。完全符合中央“十三五”規(guī)劃提出的“共享”理念。當年農(nóng)村“聯(lián)產(chǎn)承包責任制”，改革的本質(zhì)就是“收益權(quán)改革、分紅權(quán)改革”。

周放生此前還建議，民企員工通過“分紅權(quán)改革”成為民企的主人，國企的員工同樣可以通過“分紅權(quán)改革”成為國企的主人。“分紅權(quán)改革”完全可以在競爭性領(lǐng)域國企廣泛實行。在“虧損企業(yè)”中可以更大膽一些，“死馬當活馬治”實行減虧分紅、扭虧分紅。只要企業(yè)能脫困、解決問題，什么招都可以用。治理僵尸企業(yè)思想不能僵。

此次，國資委實施分紅激勵時也貫徹了靈活運用的原則，給予企業(yè)激勵的自主權(quán)，國資委負責監(jiān)督。

國資委表示，中央企業(yè)是實施股權(quán)和分紅激勵政策的責任主體，負責本企業(yè)股權(quán)和分紅激勵制度建設(shè)、組織實施及規(guī)范管理等工作，審批所屬科技型企業(yè)激勵方案，并且對其合規(guī)性負責。

而國資委作為監(jiān)督管理部門，負責推動中央企業(yè)做好股權(quán)激勵和分紅激勵政策貫徹落實工作，除承擔中央企業(yè)集團公司激勵方案審批外，主要側(cè)重政策指導以及對執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

激勵要計入工資總額、不能重復激勵

為了避免過度激勵，國資委此次也明確，在股權(quán)和分紅激勵起步階段，同一企業(yè)原則上應(yīng)當以一種方式為主。同一激勵對象就同一職務(wù)科技成果或產(chǎn)業(yè)化項目，只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。

同時，為了避免過度激勵，國資委此次也給分紅激勵加上約束線。

中央企業(yè)應(yīng)當從經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略以及自身經(jīng)濟效益狀況出發(fā)，分類分步推進股權(quán)和分紅激勵工作。

第一條約束線是激勵總額的約束線。

國資委要求，中央企業(yè)應(yīng)當將股權(quán)激勵和分紅激勵計劃納入預算管理，在年度財務(wù)決算后兌現(xiàn)，其中分紅激勵總額納入工資總額預算單列管理。企業(yè)堅持效益導向和增量激勵原則，根據(jù)企業(yè)人工成本承受能力和經(jīng)營業(yè)績狀況，合理確定總體激勵水平。

國資委要求，崗位分紅激勵總額的確定應(yīng)當統(tǒng)籌好與當期工資總額管理的關(guān)系，避免因?qū)嵤┓旨t激勵出現(xiàn)工資效益不匹配。

企業(yè)在實施項目分紅激勵原則上應(yīng)當采取與重要技術(shù)人員約定的方式進行，明確激勵水平、兌現(xiàn)方式和違約責任等，激勵總額根據(jù)項目規(guī)模、市場化程度合理確定。國資委鼓勵央企建立健全以成果貢獻為評價標準的科技創(chuàng)新人才薪酬制度，在科學評價科研團隊、個人業(yè)績的基礎(chǔ)上，適度拉開激勵對象收入分配差距。

第二條約束線是業(yè)績增長的約束線。

國資委明確，要求實施崗位分紅激勵的，應(yīng)當明確年度業(yè)績考核指標，除企業(yè)處于初創(chuàng)階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應(yīng)當高于企業(yè)實施崗位分紅激勵近3年平均增長水平。

第三條約束線是動態(tài)監(jiān)督的約束線。

國資委表示，將中央科技型企業(yè)股權(quán)激勵和分紅激勵工作納入收入分配監(jiān)督檢查事項范圍，采取抽查和專項檢查等方式，對企業(yè)實施情況進行監(jiān)督評估。對違反法律法規(guī)及政策規(guī)定、損害國有資產(chǎn)權(quán)益的企業(yè)，國資委將責令其調(diào)整或終止方案，并且追究相關(guān)企業(yè)和人員責任。